Der Ausschuss für Soziales, Gesundheit und Senioren nimmt den Abschlussbericht für das Haushaltsjahr 2013 des Fachbereiches Gesundheitsdienste zur Kenntnis.

Beratungsgang:

 

Herr Dr. Vogel erläutert die Sitzungsvorlage und händigt den Sitzungsteilnehmer/innen die der Vorlage versehentlich nicht beigefügten Abschlussberichte der Produktgruppe 414 und des Produkts 41420 aus.

 

Frau Bormann sind die hohen Aufwendungen für interne Leistungsbeziehungen in der Produktgruppe 411 aufgefallen.

 

Herr Dr. Vogel kann dies spontan nicht näher erläutern, da für diese Position der Fachbereich Finanzen zuständig ist. Er wird dem Protokoll eine Erläuterung beifügen.

 

Anmerkung:

 

Der Fachbereich Finanzen hat sich zu dieser Fragestellung wie folgt geäußert:

 

Die Produkte erbringen nicht nur Leistungen für den Bürger, sondern es existieren auch Leistungsbeziehungen zwischen den verschiedenen Produkten (Miete, Heizung EDV, Personalverwaltung, Verwaltungsführung etc.). Die dabei entstehenden Kosten, sogenannte Gemeinkosten, können in Gegensatz zu Einzelkosten nicht direkt einem Produkt zugeordnet werden, sondern müssen auf alle Produkte verteilt werden, die im eigentlichen Sinne für die Entstehung dieser Kosten verantwortlich sind, da Leistungen und Kosten dort auszuweisen sind, wo sie anfallen. Somit weisen die Produkte alle durch sie verursachten Kosten aus (Vollkostenrechnung).

Die Interne Leistungsverrechnung (ILV) hat die Aufgabe, diese Umlage der Gemeinkosten in der Kreisverwaltung vorzunehmen.

Die Verteilung erfolgt nach dem Umlageschlüssel Anzahl der Mitarbeiter (auf volle Stellen berechnet), da unterstellt wird, dass jeder MA ungefähr die gleichen Gemeinkosten verursacht.

Ziel der ILV ist es, die Gemeinkosten transparent darzustellen und ein kostenorientiertes Handeln zu fördern. Die ILV basiert auf den Grundlagen der GemHKVO § 21 (1).

 

Für 2013 sind ILV in Höhe von rd. 35 T Euro/MA angefallen. Im FB Gesundheitsdienste gab es insgesamt 36 volle Stellen. So kommt es, dass die Erlöse in 2013 von rund 869.000 € (incl. des übertragenen Wirkungskreises) nicht die Aufwendungen für die ILV von 1.241.700 € decken. Dies fällt umso mehr ins Auge, da außer den Personalaufwendungen keine größeren Aufwendungen anfallen.